V觀財報｜大恒科技及時任財務(wù)總監(jiān)謝燕等被監(jiān)管警示

　　中新經(jīng)緯12月25日電 25日，上交所網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于對大恒新紀(jì)元科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》(以下簡稱《監(jiān)管警示》)。

　　《監(jiān)管警示》顯示，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局出具的《關(guān)于對大恒新紀(jì)元科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施及對嚴(yán)宏深、謝燕采取出具警示函措施的決定》(〔2024〕310號，以下簡稱《決定書》)及公司公告查明的事實，大恒科技在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在如下違規(guī)行為：

　　一是信息披露不及時。2023年11月，大恒科技控股子公司中國大恒(集團)有限公司(以下簡稱“中國大恒”)將北京大恒創(chuàng)新技術(shù)有限公司(以下簡稱“大恒創(chuàng)新”)100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人丁冰。大恒創(chuàng)新2022年度凈利潤為-2289.81萬元，占大恒科技2022年度經(jīng)審計凈利潤絕對值的32.93%。同時，股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，大恒科技對大恒創(chuàng)新借款1287.38萬元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致原為合并報表范圍內(nèi)對子公司的借款被動形成了對其他公司的財務(wù)資助，且資助對象最近一期(即2023年9月30日)財務(wù)報表數(shù)據(jù)顯示資產(chǎn)負債率超過70%。大恒科技未對上述事項履行審議程序且未及時披露，遲至2024年12月24日召開董事會追認并披露。

　　二是信息披露不準(zhǔn)確。大恒科技2023年年報原材料和庫存商品存貨跌價準(zhǔn)備、其他應(yīng)收款款項性質(zhì)披露有誤。

　　三是財務(wù)核算不準(zhǔn)確。其一，收入核算不準(zhǔn)確，部分項目未能恰當(dāng)識別單項履約義務(wù)或跨期確認收入。其二，因賬齡、庫齡等統(tǒng)計不準(zhǔn)確，導(dǎo)致2023年應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)、存貨減值不準(zhǔn)確。其三，用于出租的固定資產(chǎn)折舊分攤不準(zhǔn)確，導(dǎo)致2023年其他營業(yè)成本和期間費用分配不準(zhǔn)確。其四，商譽資產(chǎn)組賬面價值測算有誤。其五，部分歷史年度小額收入未入賬、采購成本與銷售費用劃分不準(zhǔn)確。

　　四是內(nèi)部控制缺陷。個別項目先發(fā)貨后補銷售出庫手續(xù)，生產(chǎn)領(lǐng)料審批不規(guī)范或未留存相關(guān)記錄、存在未能按照內(nèi)部采購控制程序進行供應(yīng)商管理及采購比價的情況。

　　上交所指出，大恒科技轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)時，子公司凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上且被動形成財務(wù)資助，該事項屬于應(yīng)當(dāng)披露的重大交易。被資助對象最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)顯示資產(chǎn)負債率超過70%，則該財務(wù)資助事項還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。此外，年度報告是信息披露的重要文件，是投資者關(guān)注的重要事項。大恒科技未對股權(quán)轉(zhuǎn)讓和財務(wù)資助事項及時履行審議披露程序，且2023年年度報告部分內(nèi)容披露不準(zhǔn)確、財務(wù)核算不準(zhǔn)確、個別項目存在內(nèi)部控制缺陷，違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱《股票上市規(guī)則》)第2.1.1條、第2.1.4條、第6.1.2條、第6.1.9條等有關(guān)規(guī)定。

　　責(zé)任人方面，大恒科技時任董事會秘書嚴(yán)宏深作為公司信息披露事務(wù)的具體負責(zé)人，時任財務(wù)總監(jiān)謝燕作為公司財務(wù)工作的負責(zé)人，根據(jù)《決定書》認定，未能勤勉盡責(zé)，其行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上交所決定，對大恒科技及時任董事會秘書嚴(yán)宏深、時任財務(wù)總監(jiān)謝燕予以監(jiān)管警示。

　　企業(yè)網(wǎng)站信息顯示，大恒科技主營業(yè)務(wù)為光機電一體化產(chǎn)品、信息技術(shù)及辦公自動化產(chǎn)品、數(shù)字電視網(wǎng)絡(luò)編輯及播放系統(tǒng)、半導(dǎo)體元器件。

　　企業(yè)經(jīng)營方面，2024年前三季度，大恒科技實現(xiàn)營業(yè)收入11.46億元，同比減少26.36%；歸屬于上市公司股東的凈利潤-641.38萬元，上年同期為8543.99萬元。

　　二級市場上，大恒科技25日收跌3.74%報9元/股。(中新經(jīng)緯APP)